根据公告，本次交易分两阶段推进：由越秀房产基金旗下全资特殊目的实体通过有限合伙企业，向其关连人士转让目标公司50%股权；再将目标公司剩余50%股权转让至越秀房产基金的非全资附属公司。

   据悉，目标公司为越秀金融大厦的合法登记业主，该物业于2021年由越秀房产基金以78亿元收购。此次交易参考资产净值为36.82亿元，扣除2.49亿元协定折让后，最终股份代价确定为34.33亿元，3.1%的折让率与市场同类交易水平基本一致。交易完成后，越秀房产基金对该物业的实际实益权益将降至49.495%，不再拥有控制权。

   为配合债务再融资安排，目标公司已于8月29日获得独立第三方贷款银行出具的承诺函，可获取不超过40亿元的人民币新银行融资。该融资年利率按中国人民银行公布的5年期贷款市场报价利率（LPR，当前为3.5%）下浮0.65%计算，期限15年，还款自首次提款日起算；同时以越秀金融大厦的物业按揭及目标公司应收租金账款押记作为担保，广州越秀集团亦同意就目标公司在该融资项下的义务，向贷款银行提供安慰函。

   据测算，此次出售事项预计可为越秀房产基金带来23亿元净额收益，加之拟从新银行融资中提取的30亿元资金，合计53亿元将全部用于偿还越秀房托现有债务。